Nghiệp vụ kế toán ngân hàng

Kế toán ngân quỹ trên ngân hàng

Kế tân oán ngân quỹ là việc tích lũy, ghi chép, cách xử trí những nhiệm vụ tài chính, tài chủ yếu. Về hoạt động tiền tệ, tín dụng thanh toán cùng dich vụ ngân hàng dưới hiệ tượng giá trị để phản chiếu, bình chọn toàn thể vận động kinh doanh của đơn vị ngân hàng. Đồng thời cung cấp các công bố cần thiết cho công tác cai quản tại ngân hàng và các tổ chức cá thể không giống.

You watching: Nghiệp vụ kế toán ngân hàng

*

Công tác kế toán ngân quỹ tại bank trong số đơn vị chức năng ngân hàng. Khác biệt không hề ít đối với kế tân oán đơn vị chức năng hành chính sự nghiệp hay trong số công ty lớn.

Chúng ta cùng mọi người trong nhà đi tìm kiếm gọi các phần hành kế tân oán ngân quỹ tại ngân hàng. Trước không còn sẽ là nhiệm vụ kế toán thù ngân quỹ tại ngân hàng.

 1. Khái niệm

Ngân quỹ của ngân hàng là mọi gia sản tất cả độ tkhô nóng khoản lớn số 1. Như tiền phương diện, nước ngoài tệ, tiền gửi tkhô giòn tân oán tại ngân hàng đơn vị nước hoặc ngơi nghỉ những tổ chức tín dụng không giống.

 2. Chứng từ thực hiện trong kế toán ngân quỹ trên ngân hàng

Các hội chứng tự sử dung trong nghiệp vụ kế toán ngân quỹ gồm những: Giấy nộp chi phí, Giấy lĩnh chi phí, Séc lĩnh chi phí, Phiếu thu, Phiếu chi, Hối phiếu, Biên bản giao dấn ngoại tệ

 3. Tài khoản áp dụng trong kế toán ngân quỹ tại ngân hàng

– Tài khoản cung cấp I: TK 10 – Tiền phương diện bệnh trường đoản cú có mức giá trị nước ngoài tệ, kim loại quý, đã quý

– Tài khoản cấp II:

+ TK 101 – Tiền mặt bằng đồng Việt Nam

+ TK 103 – Tiền khía cạnh ngoại tệ

+ TK 104 – Chứng trường đoản cú có giá trị ngoại tệ

+ TK 105 – Klặng một số loại quý, vẫn quý

– Tài khoản cung cấp III: Các các bạn xem chi tiết tại Hệ thống thông tin tài khoản kế toán thù ngân hàng

4. Quy trình hạch toán thù kế toán ngân quỹ

4.1. Kế tân oán tiền mặt phẳng đồng Việt Nam

Là bài toán phản ảnh số chi phí phương diện nhập lệ, xuất ra của những loại quỹ ngân hàng. Từ kia cho thấy các thông báo về sự biến động cũng tương tự số dư trên các thời khắc nào trong ngày, mon, quí.

*

 a. Nguyên tắc hạch toán

Khi ngân hàng thu chi phí, bỏ ra tiền cần phải gồm giấy nộp lĩnh chi phí, Séc lĩnh chi phí hoặc phiếu thu, phiếu đưa ra cùng cần tương đối đầy đủ chữ ký kết của fan Chịu đựng trách rưới nhiệm theo quy định.

 b. Các nghiệp vụ vạc sinh

– Thu tiền: Dựa vào các tự thu chi phí mặt như phiếu nộp chi phí, phiếu thu kế tân oán hạch toán:

Nợ TK 1011: Tiền phương diện trên đối kháng vị

Có TK 4211: Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng

Có TK 2111: Trả nợ tiền vay

– Chi tiền: Cnạp năng lượng cđọng vào hội chứng tự séc lĩnh chi phí khía cạnh, giấy lĩnh chi phí khía cạnh hạch toán

Nợ TK 4211, 2111: hoặc các TK thích hợp khác

Có TK 1011: Tiền phương diện tại solo vị

– Ngân hàng chuyển khoản qua ngân hàng mang đến đơn vị chức năng khác, hoặc đơn vị prúc thuộc

Nợ TK 1012: Tiền phương diện tại đơn vị chức năng hạch toán thù báo sổ

Nợ TK 1019: Tiền khía cạnh sẽ vận chuyển

Có TK 1011: Tiền phương diện trên đơn vị

– lúc nhận được giấy báo nhận tiền của những đơn vị chức năng khác

Nợ TK 4211, 5211, 5012: Tùy theo hiệ tượng tkhô cứng toán thù vốn thân các ngân hàng

Có TK 1012, 1019 :

– lúc chuyển khoản qua ngân hàng đến sản phẩm ATM

Nợ TK 1014: Tiền mặt tại sản phẩm công nghệ ATM

Có TK 1011: Tiền khía cạnh tại đối kháng vị

– lúc nhận được những tín hiệu trường đoản cú thẻ của bạn rút ít tiền

Nợ TK 4211: Tiền gửi không kỳ hạn KH trong nước

Nợ TK thích hợp khác

Có TK 1014: Tiền mặt tại trang bị ATM.

See more: Giới Thiệu Về Lịch Sử Văn Miếu Được Xây Dựng Dưới Triều Đại Nào

  4.2. Kế toán thù chi phí gửi trên ngân hàng nhà nướca. Nguim tắc

– Cnạp năng lượng cứ đọng để hạch toán: Các giấy báo hiện có, báo nợ, bảng sao kê của Ngân sản phẩm Nhà nước tất nhiên những triệu chứng từ bỏ gốc( Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm đưa ra, séc…)

– khi nhận thấy hội chứng trường đoản cú của Ngân hàng Nhà nước gửi mang đến kế tân oán buộc phải so sánh số liệu cùng với bệnh từ bỏ nơi bắt đầu kèm theo. Nếu gồm sự chênh lệch thì nên thông tin cho NH Nhà nước nhằm cùng đối chiếu, xác minch với giải pháp xử lý kịp thời.

 b. Các nhiệm vụ phạt sinh

– khi gửi chi phí vào tài khoản trên NH Nhà nước

Nợ TK 1111, 1121, 1113..

Có TK 1011, 1031…

– Lúc rút tiền tự TK chi phí gửi trên NH Nhà nước

Nợ TK 1011, 1031…

Có TK 1111, 1121, 1113..

– Tkhô nóng toán qua tiền gửi trên Ngân sản phẩm Nhà nước

Nơ TK 321, 3221, 3222

Có TK 1113, 1123

4.3. Kế toán thù sắt kẽm kim loại quý, đá quý

*

a. Nguyên ổn tắc

– khi hạch tân oán bắt buộc quy đổi quý giá hiện đồ dùng sang trọng đồng Việt Nam

Theo giá chỉ quà thực tiễn thiết lập vào trên thời điểm lập report.

– Phải minh bạch rubi chi phí tệ cùng rubi phi tiền tệ

+ Vàng tiền tệ: Là ngoại ăn năn. Được coi như một các loại nước ngoài tệ cùng gia tài dự trữ tkhô giòn toán quốc tế

+ Vàng phi tiền tệ: Là quà được mua cùng với mục đích gia công tạo ra làm đồ vật trang sức. Vàng phi chi phí được coi như một các loại trang bị bốn, sản phẩm & hàng hóa thông thường.

See more: Hướng Dẫn Cách Kiểm Tra Màn Hình Samsung Đơn Giản Nhất, 5 Lệnh Test Dòng Máy Samsung

b. Một số nhiệm vụ chính

– lúc ngân hàng xuất chi phí khía cạnh download kim cương bạc đá quý

Nợ TK 105 – Vàng , xoàn tại đối kháng vị

Có TK 1011, 1031

– lúc đưa kim cương mang đến đơn vị hạch toán thù báo sổ

Nợ TK 1052 – Vàng, vàng trên đơn vị chức năng hạch toán thù báo sổ

Có TK 1052 – Vàng, đá quý trên đối kháng vị

– khi chuyển vàng đi ghi công chế tác

Nợ TK 1053 – Vàng đưa theo ghi công chế tác

Có TK 1051 – Vàng, quà tại đối chọi vị

– Khi gửi vàng vào các TCTD không giống nội địa hoặc nước ngoài

Nợ TK 135 – Vàng gửi tại các TCTD khác trong nước

Nợ TK 136 – Vàng gửi trên những TCTD sinh sống nước ngoài

Có TK 1051 – Vàng, đá quý trên solo vị

Kế toán nghiệp vụ ngân quỹ vào ngân hàng là 1 trong những các bước diễn ra không hề ít trong thời gian ngày. Do kia các kế toán viên cần được nắm rõ giải pháp hạch tân oán, định khoản tương tự như quy trình vận chuyển bệnh từ vào phần hành này.